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W尽管人寿保险和年金产品的传统用例分布广泛且通常具有战术性，但专业人寿提供商正在战略性地部署保险产品，如私募人寿保险 (PPLI) 和私募可变年金 (PPVA)。 这些保险工具可以以各种独特的方式使用，以支持特定的超高净值 (UHNW) 财务规划目标和需求。
为了更好地了解私募保险工具在财务规划过程中可以发挥的独特作用，尤其是与将财富传递给后代有关的独特作用，我们与协会成员进行了交谈 艾伦·贾德, Investors Preferred 的创始人兼首席执行官。 该公司是一家专业的保险公司，提供定制的私募人寿和年金产品，以支持为客户提供复杂的财务规划和财富保存策略的顾问。 该公司一直被 S&P Global Market Intelligence 评为增长最快的美国寿险公司之一。
越来越多的顾问开始了解私募人寿保险和私募年金产品如何为特定的财务规划要求提供解决方案。 这可能是金融服务行业发展重新审视超高净值家庭财富的专业保险工具的特别好时机。
霍尔茨： 考虑到三种税收制度：收入、遗产/礼物/转让和跨代税，代际财富转移计划对超高净值家庭及其顾问来说是一个挑战，这是可以理解的。 私募产品如何助力财富高效传承？
贾德： 在财富保存规划领域存在一种误解，认为代际转移规划和年金产品就像油和水。 由于年金的传统用例非常狭窄，因此这种误解是如何发展的，这是可以理解的。
但现实情况是，PPVA 可以以各种独特的方式使用，以支持特定的规划目标。 我们最近与很多顾问讨论过的 PPVA 用例之一是“延伸年金”，它专门用于支持代际财富转移，并将税收对您刚才提到的所有三个税收制度的影响降至最低.
霍尔茨： 究竟什么是“延伸年金”？
贾德： “延伸年金”是我们用来指代 PPVA 的扩展使用的名称。
如果结构正确，私人配售延展年金可以优化所有三个美国税收制度——收入、遗产/礼物/转让和跨代转让 (GST)——以延长多代人的税收递延。 与大多数其他年金不同，在延展年金结构中，保费支付者不必是所有者、年金受益人或受益人。
霍尔茨： 您能否提供一个关于应用延展年金的简短案例研究来说明超高净值家庭的好处？
贾德： 这是我们看到的一个常见情况，即延长年金被用于：保费支付者，或第一代，是超高净值家庭的家长或家长。 他们的孩子，也就是第二代，是年金受益人。 他们的孙子，也就是第 3 代，是受益者。
以下是这种情况的结果：第 1 代购买 PPVA，然后直接或以信托方式将年金赠送给第 2 代。第 2 代在 98 岁之前或第 2 代去世时可以选择从延长年金中提取年金。 因此，第 2 代生命周期内的所有累积增长都可以递延所得税。 第 3 代受益人可以选择在其预期生命周期内接受付款。
结果是所得税可以推迟并延长两代人。
我最近写了一篇关于这个潜在用例的博客，它提供了更多的细节和视觉效果来帮助加强模型。
霍尔茨： 与传统退休计划相比，多代延展年金有什么好处？
贾德： 退休计划账户非常适合满足退休需求并在账户持有人的一生中实现所得税递延增长。 然而，它们是一个糟糕的代际规划工具。
对于传统的退休账户，任何未提取的账户价值都会在第一代的生命周期内递延税款，但账户所有者的提款需缴纳所得税。 所需的最低分配也从 72 岁开始。但是，对于延长年金，第一代没有必要的分配，第二代的提款是可选的，并且分配可以在第三代的预期寿命中间隔开。 简而言之，有更多的灵活性，并且可以对所得税影响进行周密的计划和间隔。
传统的退休账户在第 1 代去世时也要缴纳遗产税/赠与税/转让税，如果第 1 代让第 3 代受益，他们的受益人 GST 也将适用。 然而，对于延展年金，第一代转移后发生的增长避开了这两种税收。
霍尔茨： 您能否就顾问应如何将私募产品作为其超高净值客户的利基策略提供一些指导或建议？
贾德： 在私募产品方面，顾问不需要成为主题专家。 作为他们的合作伙伴，这是我们的工作。 该顾问的职责是认识到私募产品为寻求能够保护账户收入免受税收影响的低成本和节税解决方案的超高净值客户提供的潜在好处，然后将这些解决方案纳入他们与客户的对话中。
我们邀请顾问访问我们网站上的 Insights 页面，我们很高兴与顾问及其客户进行介绍性的 Zoom 电话会议，以便他们进一步学习和探索私募概念。
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