什么是应税账户？

应税账户是一种投资账户，您可以在其中买卖投资，例如股票、ETF、共同基金、债券和其他支持的证券。

对应税账户的供款是用税后资金进行的，当您出售应税账户中的资产时，利润（或损失）会列在年度纳税申报表的资本收益部分。 顾名思义，当您使用应税账户时，利润是应纳税的。

与税收优惠账户（例如 401k 或 IRA）不同，应税账户对您可以存入多少或何时可以提取资金没有限制。

什么是应税账户？

应税账户是投资账户，您的利润在出售证券时需要纳税。 您可以存入账户的金额或提取资金的时间没有限制。

最好的应税账户没有经常性费用，让您可以访问所有主要的美国股票、债券、基金等等。 其他功能可能包括期权交易、外汇、加密货币、期货、存款证 (CD) 以及您选择的经纪商提供的任何其他功能。

应税账户的类型

应税账户来自传统经纪公司和现代机器人顾问。 每个都有优点和缺点需要考虑。

>传统经纪账户

传统经纪账户是您选择持股的自主投资账户。 如果您愿意研究股票、ETF 和其他适合您目标的投资，那么传统的应税账户通常是最具成本效益的。

在最近的经纪费竞相压低之后，大多数公司允许您在没有佣金的情况下交易股票和 ETF，其他资产的费用也呈下降趋势。

这是我们的在线经纪人列表以及它们的比较方式。

>机器人顾问

机器人顾问是自动化投资平台，计算机会为您分配适合您长期财务目标的投资组合。 注册时，您通常会完成一份简短的调查问卷，讨论您的年龄、当前投资、财务目标和风险承受能力。 根据这些答案，您的资金将分配到符合您目标的专业设计的投资组合。

机器人顾问通常会根据您的投资组合规模收取适度的年费。 一些经纪公司，包括 M1 Finance、SoFi 和 Charles Schwab，免费提供机器人建议。 其他公司，例如 Betterment 和 Personal Capital，每年收取约 0.25% 至 1% 的费用，具体取决于您的投资组合。

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应税账户如何征税？

所欠税款取决于您持有特定投资的时间和您的收入。

如果您持有一项资产一年或更长时间，则它被视为长期资本收益。 到 2023 年，单身时年收入不超过 44,625 美元或已婚并共同申报时年收入不超过 89,250 美元的申报人的税率为 0%。 当您从这些水平赚取高达 492,300 美元（单身时）或 553,850 美元（联合申报）时，长期收益的税率为 15%。 如果收入较高，则支付 20%。

对于短期资本收益，利润作为常规收入征税。 因此，您将支付正常的所得税率。

资本损失可以抵消资本收益，因此，如果您从一项投资中赚取 1,000 美元，而在另一项投资中损失 500 美元，则您的税收将基于 500 美元的总收益。 投资的税收可能会变得复杂，因此请使用优质的报税软件或与可信赖的会计师合作以创建准确的纳税申报表。

>应税账户与税收优惠账户

令人惊讶的是，应税账户和税收优惠账户之间的最大区别在于它们是如何征税的——但也在于你可以贡献多少

税收优惠可以分两次出现——一次是将钱存入账户，一次是从账户提取资金。

传统 IRA、传统 401(k) 和大多数其他退休账户在存入资金时可享受税收减免。 它是税前供款，这意味着您存入账户的存款在供款当年不征税。 例如，如果您在 2023 年供款，假设您只进行合格供款，那么您 2023 年的应税收入将减少您供款的金额。

Roth IRA 和其他 Roth 指定的人在提取资金时获得税收减免。 供款是“税后”的，这意味着您不会从向 Roth 账户供款的收入中扣除，但当您进行合格提款时，即使是在增长时，您也无需缴税。

一些账户，例如健康储蓄账户，实际上在供款和合格提款方面都获得了税收减免。

当然，如果您获得一些税收优惠，您可以期待一些关于账户的规则。 每个税收优惠账户都有规定，说明您每年可以供款多少以及何时可以提取资金。 甚至有适用的收入限制，如果您的收入太高，这可能会使您没有资格享受税收减免。 每种类型的帐户都有自己的一套规则。

然而，应税账户没有任何税收减免。 缴款是在税后进行的，提取时的任何增长都应缴纳税款。 由于您没有获得任何税收优惠，因此没有关于您可以投资多少或何时可以提取资金的规定，因此在这方面它们更加灵活。

下面详细介绍如何处理税前和税后捐款。

开设应税账户有优势吗？

当您可以使用 IRA 节省税款时，为什么还要一个应税帐户？ 有很多原因。 应税账户与税收优惠账户相比有几个优势。

首先，应税账户非常灵活。 您可以随时存款和取款。 您可以无限制地存入任意数量的资金，这是您在享受税收优惠的账户中遇到的限制。

账户持有人不受他们在账户中保留现金或特定投资的时间限制（尽管一些共同基金会收取快速出售的费用）。 您的税收会根据持有期而变化，但您可以在一年中的任何一个工作日买卖。 无论您的收入水平如何，您都可以捐款。

这种灵活性的一部分意味着您可以在提前退休期间退出。 对于有税收优惠的账户，提前提款需要缴纳税款和额外罚款。 您不必担心应税帐户的税务处罚。

你应该什么时候开一个应税账户？

对于大多数人来说，应税账户在充分利用退休账户后才开始发挥作用。

如果您的雇主提供的退休账户和 IRA 已用完，但仍有资金用于投资（对您有好处！），那么应税账户就很有意义。

另一个考虑应税账户的时间是当您需要在传统退休日期之前使用资金时。 所有的税收优惠账户都有关于提取资金的规则，退休账户将提款与您的年龄联系起来，因此如果您在退休前需要这笔钱，您将希望将其存入应税账户。

人们应该首先优先考虑他们的税收优惠账户吗？

当一些投资者有税收优惠的选择时，他们对投资应税账户犹豫不决。 每个投资者都是不同的，但许多专家建议您优先考虑 401(k) 和 IRA 或 Roth IRA，而不是应税账户。 当您为关键的退休期存钱时，这些账户可以为您省钱。

但是，您不应该忽视应税帐户。 如果您想提前退休或为比退休更短期的目标进行投资，您找到了将部分收入存入应税账户的充分理由。

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有没有办法在您的应税帐户上节省税款？

如上所述，应税账户的税率取决于持有期和您的净资本收益总额。 这为您提供了两种降低税收的方法。

如果您的投资有资本利得，将其持有超过 12 个月就可以作为税收的长期资本利得。 与支付很容易多出 10% 的常规所得税率相比，保持投资直到达到长期门槛可以节省大量资金。

报税时，您可以从资本收益中减去资本损失。 虽然赚钱和纳税更好，但如果您有损失，请利用它们来降低您的税收。 如果您在市场上运气不佳，超过资本收益的资本损失会延续到未来几年。

最后的想法：应税帐户对您有意义吗？

几乎所有投资者都受益于拥有应税投资账户和税收优惠账户。 但是，如果您还没有充分利用可用的税收优惠账户，我建议您从那里开始。 如果您的雇主退休账户和 IRA 账户用完了，那么应税账户就有意义了。

此外，如果您正在为 5-10 年的中期目标储蓄，并且在退休前需要这些资金，那么应税账户可能会很有意义。

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