什么是遗嘱信托？

遗嘱信托是一种 相信 由您的条款创建 将要. 与其他信托基金不同，它仅在您去世后才会获得资金。 它可以帮助您控制在您去世后将您的资产分配给您的孩子和其他受益人。

您可以在遗嘱中包括多个遗嘱信托，包括慈善捐赠。 此设置可以确保您的遗嘱中的资产根据您的意愿分配，从而帮助您结合遗嘱和信托的优势。

遗嘱信托的前期成本低于其他信托，因为它直到您死后才被激活。 与其他信托一样，如果您有未成年子女在成年之前无法直接接收您的资产，它可能是一个有用的遗产规划工具。 信托也可能有助于减少 遗产税 负债。

但是，遗嘱信托对您来说可能更复杂 受益人. 他们必须通过遗嘱认证程序来验证遗嘱才能生效，这可能会延迟您的资产分配。 另一方面，一个 生活信任，它在您的一生中生效，绕过遗嘱认证，可能会给您更多的控制权。

遗嘱信托的优缺点

• 资产可以分配给未成年子女，直到他们成年。

• 只要您还活着，就可以更改信托条款。

• 前期成本低，因为信任是在您死后才建立的。

• 必须通过遗嘱认证程序，这可能既昂贵又耗时。

• 信托条款在您死后无法更改。

• 受托人必须每年与遗嘱认证法庭会面，直到信托到期。

遗嘱信托如何运作？

遗嘱信托的说明包含在您的遗嘱中。 设保人——遗嘱和信托的创建者——指定一名受托人（也称为遗嘱执行人）来管理资产，直到受益人满足获得全部继承权的要求。

在您去世后，您的遗嘱必须经过遗嘱认证程序才能使信托生效。 设保人可以设立的信托数量没有限制，但通常有以下三种选择：

• 独立信托. 为每个受益人创建信托，资产在孩子之间平均分配。

• 家庭锅信托. 资产根据每个受益人的需要进行分配，如果有孩子，这可能是一个不错的选择 有特殊需要 或者需要更多的经济支持。

• 慈善剩余信托. 这些可以设置为在死后将资产分配给选定的慈善机构。

遗嘱信托可以包括任何资产，并在您选择的任何时间表下运作。 例如，您可以规定您的汽车由信托持有并保持良好状态，直到您的孩子达到法定驾驶年龄。 又如，您可以设立一个信托，支付每个孩子的生活费，直到他们年满 25 岁或大学毕业。

如何设立遗嘱信托？

最好与遗产规划律师合作，以确保您的遗嘱信托符合您所在州的法律，并尽可能顺利地通过遗嘱认证。 您需要建立以下内容：

1. 遗嘱. 遗嘱信托的所有信息都包含在遗嘱中。 这包括命名受托人和受益人，并详细说明应将哪些资产置于信托中。 您可能还需要包括分配说明，包括随着时间的推移应如何分配资产以及信托何时到期。

2. 受托人或执行人. 遗嘱信托的激活发生在您死后。 此时，您的受托人或遗嘱执行人负责遗嘱认证程序和您的资产分配（一旦完成）。 如果涉及未成年子女，受托人必须每年返回遗嘱认证法庭核实资产是否仍在正确分配。

您需要签署一份新遗嘱来更改遗嘱信托的条款。

由于遗嘱信托是其自身的财务实体，因此需缴纳自己的税款。 如果其年收入达到或超过 600 美元，则必须提交美国遗产和信托所得税申报表（表格 1041).