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扣除会减少您的应税收入，因此在提交纳税申报表时尽可能多地申报符合您的最佳利益。
为了获得最有利可图的税收减免，您需要使用附表 A 逐项列出费用。此表格可让您注销抵押贷款利息、房地产税、慈善捐款和一些医疗费用。
然而，2017 年的减税和就业法案几乎将标准扣除额翻了一番，这意味着现在逐条列出的人越来越少。 标准扣除额适用于几乎所有非受抚养人的纳税人，在 2023 纳税年度，单身纳税人的标准扣除额为 13,850 美元，夫妻共同申报的为 27,700 美元。
虽然标准扣除额对当今大多数人来说在财务上更有意义，但即使您不逐项列出您的退货，您仍然可以申请扣除额。 继续阅读任何人都可以申请的一些扣除，无论他们的逐项状态如何。
1. 传统 IRA 供款
如果您有个人退休账户，也称为 IRA，您可以扣除不超过 IRS 设定的年度限额的供款。
对于 2022 纳税年度（您的纳税申报表将于今年春季到期），50 岁以下的工人最多可以向 IRA 缴纳 6,000 美元，而 50 岁及以上的工人最多可以缴纳 7,000 美元。 这些限制在 2023 纳税年度分别增加到 6,500 美元和 7,500 美元。
只有对传统 IRA 的供款才可以免税。 罗斯 IRA 不符合扣除条件，因为它们具有不同的税收优惠。
2. HSA贡献
如果您有符合条件的高免赔额健康保险计划，您可以开设健康储蓄账户 (HSA) 并扣除您的供款。 在 2022 纳税年度，那些只有自我保险的人可以向 HSA 缴款高达 3,650 美元，而那些有家庭保险的人的缴款限额为 7,300 美元。
到 2023 年，只有自我保险的人的限额提高到 3,850 美元，有家庭计划的人的限额提高到 7,750 美元。 在这两年中，55 岁及以上的人有资格额外捐款 1,000 美元。
3. Archer MSA 贡献
与健康储蓄账户类似，Archer 医疗储蓄账户允许个体经营者和小型企业的雇员使用免税资金支付合格的医疗保健费用。
您需要一个合格的高免赔额健康保险计划才能开设 Archer MSA，并且您的纳税申报表中最多可以扣除您保险免赔额的 75%。 如果您有仅供个人使用的计划，可扣除供款的限额为您计划可扣除额的 65%。
对 Archer MSA 的供款也不能超过您通过其获得保险的雇主的年收入。
4.提前支取存款的处罚
某些投资，例如存款证 (CD)，要求您将钱存入账户一段时间。 如果你不这样做，你可能会受到提前退出的处罚。 幸运的是，美国国税局允许人们扣除 1099-INT 或 1099-OID 表格上报告的罚款。
但是，请注意，此扣除不适用于对提前从 IRA 等退休账户提款的处罚。
5. 小型企业退休计划供款
自雇人士和小企业主可以享受其他退休基金扣除额。 这些包括对以下方面的贡献：
- SEP-爱尔兰共和军
- 简单爱尔兰共和军
- 个人 401(k)
与财务专业人士交谈，了解有关这些计划的资格和可扣除供款限制的更多信息。
6.助学贷款利息
根据您的收入，您可能有权从税款中扣除学生贷款利息。 对于 2022 纳税年度，满足收入要求的人最多可以扣除 2,500 美元的利息。
一旦修改后的调整后总收入达到 70,000 美元，单身纳税人的学生贷款利息扣除额将开始逐步取消，年收入超过 85,000 美元的纳税人将取消扣除额。 对于联合申报的已婚夫妇，扣除额在收入达到 145,000 美元时开始逐步取消，并在 175,000 美元时被取消。
7. 教育费用
在小学或中学工作的教育工作者最多可扣除 300 美元与其工作相关的自付费用。 这些费用可能包括电脑、课堂用品和专业发展课程等。 扣除额还包括防护设备，例如用于防止冠状病毒传播的口罩和消毒剂。
8.支付赡养费
如果您要向前配偶支付赡养费，您可以从您的收入中扣除这些款项。 但是，这种扣除并不适用于所有人。 正如美国国税局所说：
“您不能扣除根据离婚或分居协议支付的赡养费或单独的赡养费 (1) 在 2018 年之后执行，或 (2) 在 2019 年之前执行但后来修改，如果修改明确规定废除赡养费扣除适用于修改。 您根据此类协议收到的赡养费和单独的赡养费不包括在您的总收入中。”
9. 自雇税
联邦保险缴款法 (FICA) 税收为社会保障和医疗保险计划提供资金。 虽然雇员与雇主分摊这些税款，但个体经营者必须自己支付全部 15.3% 的税款。
幸运的是，美国国税局允许个体经营者从他们的所得税中扣除一半的金额。 使用 Schedule SE 或您最喜欢的税务软件程序来计算税款和您的扣除额。
10.个体经营者健康保险费
自营职业者还可以扣除为自己、配偶和子女支付的医疗保险费。
与其他扣除一样，有关于谁有资格以及您可以扣除多少的规则。 1040 和 1040-SR 说明第 89 页上的自雇健康保险扣除工作表可以帮助您计算出您可以申请多少。
十一、现役军人搬家费
如果您是武装部队的一员，并且由于军令或永久性的驻地变更而发现自己不得不搬家，您可以扣除您、您的配偶或您的家属产生的任何未报销的搬家费用。
美国国税局允许扣除“合理”费用，其中可能包括旅行时的存储和住宿费用，但不包括餐费。
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