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这个故事是其中的一部分 税收 2023、CNET 对最佳税务软件、税务提示以及您提交申报表和跟踪退税所需的一切内容的报道。
“我应该采用标准扣除还是逐项计算？” 仍然是每个纳税季节美国纳税人提出的最大问题之一。 这个问题在 2017 年之后变得更加困难，当时标准扣除额大幅提高。
罗伯特·罗德里格斯/CNET
扣除额是您在年度纳税申报表上申报的调整，以降低您的应税收入。 较低的应税收入导致较低的税单。 有很多减免的机会，但如果您选择减免，则必须在向美国国税局提交税务文件之前清楚地逐项列出。
逐项扣除很快就会变得混乱，因此美国国税局在 1944 年引入了标准扣除，让您放弃扣除文件并同意对您的 可调整总收入，或 AGI，而不是。 在 2022 纳税年度，单一申报者的标准扣除额为 12,950 美元，户主为 19,400 美元，联合申报者为 25,900 美元。
标准扣除额对大多数纳税人来说是更好的交易，并且会导致较低的税单。 但是，如果您在 2022 年发生了某些生活事件或意外支出，例如大笔医疗费用或购买房屋，则逐项列出您的扣除额可以为您节省更多钱。
以下是有关标准扣除额和逐项扣除额之间的区别的信息。
所得税的标准扣除额是多少？
标准扣除额是对调整后总收入的统一调整，也是大多数美国人在报税时采用的标准。 根据美国国税局的数据，在 2019 纳税年度，87.3% 的美国人采用了标准扣除。
许多人采用标准扣除，因为它太高了，注册会计师 Krystal Pino 说，他拥有数字游民税务咨询公司 Nomad Tax。 “否则真的很难达到这个门槛，除非你有大量的慈善扣除，”皮诺说。
标准扣除适用于您的 AGI 以得出您的应税收入，这是用于计算您的税级和您每年欠多少的数字。
什么是所得税的逐项扣除？
如果您个人的符合条件的扣除额超过 12,950 美元，则逐项列出您的扣除额将导致较低的应税收入。 根据美国国税局的网站，如果你有以下情况，你应该考虑逐项列出你的扣除额：
- 不能使用标准扣除额，或者您可以申请的金额有限。
- 有大笔未报销的医疗和/或牙科费用。
- 为您的房屋支付抵押贷款利息或不动产税。
- 根据美国国税局的定义，有大量的“其他逐项扣除”。
- 因联邦宣布的灾难而造成大量未报销的伤亡或盗窃损失。
- 为合格的慈善机构做出了巨大贡献。
然后，您使用附表 A 表格记录这些逐项扣除，并将它们包含在 1040 表格中以完成您的纳税申报表。
要知道这些扣除的门槛有时很高。 在医疗费用类别中，您只能在给定年份超过调整后总收入的 7.5% 后，才能在联邦纳税申报表中扣除自付费用。
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如果我有自雇收入，我应该逐项列出吗？
好消息：如果您在 2022 年有自雇收入，您可以扣除与该收入相关的费用，同时仍然享受标准扣除额。 企业的损益记录在附表 C 中，然后附在您的联邦纳税申报单上。
如果您从副业、自由职业者或其他独立承包商工作中获得 1099，即使您没有注册企业，这笔收入和与之相关的任何费用都将列入附表 C。 当个人从事商业活动或零工时，美国国税局出于税收分类目的将他们归类为独资经营者。 记录这项工作的最常见的 1099 类型是 1099-NEC 表格，它记录了非雇员薪酬。
Cash App 税务专家兼 Cash App 电子文件运营负责人克里斯蒂娜·泰勒 (Christina Taylor) 表示，这适用于承包商、零工或为 Lyft 或 DoorDash 等服务开车的情况。 自雇费用，如工作设备或家庭办公室扣除额，在您的附表 C 中扣除，该附表与用于逐项列出个人扣除额的附表 A 是分开的。
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泰勒说：“自雇人士是唯一一个获得大家谈论的家庭办公室大额减免的群体。” “如果你在家里使用互联网来做生意，你也可以扣除。”
您仍然需要缴纳自雇税，但您可以选择注销费用。
立即开始纳税
当您为报税季做好准备时，要知道逐项扣除并不适合所有人。 如果您在 2022 年有意外的医疗费用或其他重大财务变化，则值得研究以确保您获得尽可能多的退款。
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