“安全2.0”有望迎来退休制度变革

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美国退休制度的新一轮改革似乎正在进行中。

周一晚公布的一份 4,100 页、1.7 万亿美元的支出法案中包含一系列与退休相关的条款，称为“安全 2.0”，该法案将为政府提供 2023 财年的资金。参议院和众议院预计将在本周末前批准。

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“它即将通过，”保险退休协会首席政府和政治事务官保罗里奇曼说。 “我不相信会有进一步的变化 [Secure 2.0]”

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Secure 2.0 条款旨在改进根据 2019 年安全法案实施的退休系统。这些变化包括让兼职工人更好地获得退休福利，以及将某些退休账户中要求的最低分配 (RMD) 开始时的年龄从 70½ 岁提高到 72 岁。

这一次，大规模拨款法案中的一些条款包括：

需要自动 401(k) 注册： 雇主将被要求以至少 3% 但不超过 10% 的比率自动将员工纳入其 401(k) 计划。员工人数不超过 10 人的企业和经营时间少于三年的新公司将被排除在强制范围之外。

增加 RMD 需要开始的年龄： 目前的法案将在 2023 年将其年龄从 72 岁提高到 73 岁，然后在 2033 年提高到 75 岁。此外，未能参加 RMD 的罚款将从目前的 50% 减至 25%，在某些情况下减至 10% %。

为年长的退休储蓄者创造更大的“追赶”贡献： 根据现行法律，您年满 50 岁后，每年可以在 401(k) 中额外存入 6,500 美元。从 2025 年开始，Secure 2.0 将把储蓄者年龄的限额提高到 10,000 美元（或比常规追加金额高出 50%） 60 至 63。追加金额也将与通货膨胀挂钩。此外，除了收入为 145,000 美元或以下的工人外，所有补缴款都将受到 Roth 待遇（即非税前）。

改善工人获得紧急储蓄的机会： 一项规定允许员工从其退休账户中提取最多 1,000 美元用于紧急开支，如果他们未满 59½ 岁，则无需为提前提取支付典型的 10% 的税收罚款。公司还可以让员工通过自动扣除工资来设立一个紧急储蓄账户，上限为 2,500 美元。

增加兼职工人使用退休账户的机会： 最初的安全法案规定，连续三年工作时间在 500 至 999 小时之间的兼职工人有资格享受其公司的 401(k)。 Secure 2.0 将其缩短为两年。公司已经被要求向每年工作至少 1,000 小时的员工授予资格。

提高合格长寿年金合同的可投入金额： 目前，可存入 QLAC 的最高金额为 135,000 美元或退休账户价值的 25%，以较小者为准。 Secure 2.0 取消了 25% 的上限，并将 QLAC 允许的最大金额增加到 200,000 美元。

更改 Roth 401(k)s 所需的最低分配规则： 目前，虽然 Roth IRA 在原始帐户所有者的生命中没有 RMD，但 401(k)s 并非如此。从 2024 年开始，死亡前分配要求将被取消。

该法案还包括激励小企业为其员工设立退休储蓄计划，鼓励个人留出长期储蓄，并使年金更容易成为退休人员的收入选择。