富人如何避税？ 富有的美国人每年逃税 1600 亿美元

根据美国财政部引用的学术研究，每年有超过 1600 亿美元的税收损失，因为最富有的 1% 的人想方设法避免支付“他们应得的份额”。

但是，超级富豪使用什么策略来避税呢？

事实证明，他们不仅能请得起税务律师、会计师和遗产规划师，而且还有一些需要大量资金才能获得的税收优惠。 我们将阐明其中一些仅适用于极其富有的人的策略。

Janney Montgomery Scott 的高级税务和遗产规划师埃德·史密斯说：“只要合法地进行并且没有欺诈，我就可以接受。”

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富人避税多少？

据美国财政部估计，前 1% 的富人每年少缴税款 1630 亿美元。

超级富豪如何避税

• 基金会

• 送礼

• 家族办公室

• 投资

• 搬家户口

1.基础：有些起步价低至 250,000 美元，但更可行的起步价为数百万美元。

• 即时所得税减免 高达调整后总收入 (AGI) 的 30% 用于您的捐款，但每年仅分配约 5% 用于慈善目的。 因为这 5% 是从前一年的资产中计算出来的，所以第一年不需要分配。

• 避免高资本利得税并有效地增加货币税. 您可以扣除您贡献的股票的全部公平市场价值，而无需缴纳资本利得税。 如果基金会出售，它只需为资本利得缴纳 1.39% 的消费税。

例子：通过在五年内每年向私人基金会投资 250,000 美元，年收益率为 8%，扣除消费税后的收益约为 143 万美元，每年至少分配 5% 用于慈善活动。 将此与 138 万美元相比，如果这笔钱投资于应税账户并在此过程中缴纳了资本利得税。

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2. 送礼:

• 年度赠与税排除. 2022 年，限额为每人 16,000 美元，2023 年为每人 17,000 美元。 “如果你有 3 个孩子和 10 个孙子孙女，乘以两倍（我和配偶），那么所有 13 个不属于你的遗产的人每年需要支付 34,000 美元和免税赠与，”Trusts and Estates Practice Group 合伙人大卫汉德勒说。柯克兰和埃利斯律师事务所。

• 终身赠与免税，与年度礼物分开。 到 2023 年，这一数字为 1292 万美元（一对已婚夫妇为 2584 万美元），而且这一数额通常每年都会根据通货膨胀而增加。

笔记：2017 年减税和就业法案 (TCJA) 将终身赠与税金额翻了一番，直到 2025 年 12 月 31 日。该金额恢复到 TCJA 之前的 500 万美元，并根据通货膨胀进行了调整，除非国会延长它。

3.家族办公室：通常，您需要至少 1 亿美元的资产才能创建单一家族办公室。

如果结构合理，它可以为家庭成员提供个性化服务，包括投资管理、财务规划、遗产和税收规划、慈善投资、礼宾服务等，并享受企业的所有税收减免。 TCJA 禁止个人纳税人在 2025 年之前扣除投资、会计、税收和类似的咨询费用，但家族办公室或许可以承担这些费用。

Janney Montgomery Scott 的高级税务和遗产规划师埃德史密斯说：“如果他们都同意并通过将其作为一项业务并扣除不可扣除的部分而相处融洽，那么富裕的大家庭就有能力做到这一点。”

奖金：如果您的孩子拥有可以在家族办公室或其他企业中使用的技能，您可以雇用他们并向他们支付高额薪水，这些薪水用于企业支出并传给孩子们，史密斯说。

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4. 投资:

根据 Salary.com 的数据，截至 1 月 26 日，美国首席执行官的平均工资为 812,100 美元。 当我们总是听到 CEO 每年赚取数百万美元时，这怎么可能呢？

与大部分收入来自工资和薪金的较低 99% 的人相比，最高 1% 的大部分收入来自投资。 从工作中，他们可能会收到递延补偿、股票或股票期权，以及其他不需要立即征税的福利。 在工作之外，他们有更多的投资，如果他们拥有房地产，可能会产生利息、股息、资本收益或租金。

笔记：房地产投资还有另一个好处，因为它们可以折旧并从联邦所得税中扣除——这是富人使用的另一种策略。

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5. 改变居住地:

“杰克保罗向全新的人群推广它，”税务律师亚当布鲁尔说。

职业拳击手和美国社交媒体名人保罗和他的弟弟洛根，他也是一名演员和摔跤手，部分原因是为了逃避美国的高税收，他们搬到了波多黎各。

波多黎各特别有吸引力，因为成为真正的波多黎各居民的美国公民 – 只是搬迁不算数 – 可以保留他们的美国公民身份，避免美国联邦资本利得所得税，包括来自美国的资本利得，并避免支付任何来自波多黎各来源的利息和股息的所得税。

通常，美国纳税人必须放弃美国公民身份或绿卡才能获得联邦税收优惠。

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不过，并不是每个人都准备好迈出这一步。 “很多人搬家是为了避免州所得税，”布鲁尔说。

如果你是一个高收入者，你可以享受免所得税的好处，尤其是因为减税和就业法案的上限为 10,000 美元，到 2025 年你可以从联邦税中扣除多少州和地方税 (SALT)。如果国会不这样做采取行动保持这个上限，SALT 扣除将恢复为无限制。

没有所得税的州：

1. 阿拉斯加州

2. 佛罗里达

3. 内华达州

4. 新罕布什尔

5. 南达科他州

6. 田纳西州

7. 得克萨斯州

8. 华盛顿

9. 怀俄明州

我们能让富人多交税吗？

这些只是超级富豪合法避税的几种方式。 尽管乔·拜登总统在上任时提议征收国家财富税，但没有任何进展，现在一些州正试图征收自己的财产税。

加利福尼亚州、康涅狄格州、夏威夷州、伊利诺伊州、马里兰州、明尼苏达州、纽约州和华盛顿州正在提出向富人征税的提案。 每个州都有自己的方法，但典型的策略包括对资产征税和降低遗产税的门槛。

Medora Lee 是《今日美国》的货币、市场和个人理财记者。 您可以通过 [email protected] 与她联系，并在每周一至周五早上订阅我们的免费 Daily Money 时事通讯，了解个人理财技巧和商业新闻。

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本文最初发表于《今日美国》：富人如何使用他们独有的策略避税