您甚至需要提交纳税申报表吗？ 这是如何告诉

根据税收政策中心的数据，估计有 40% 的美国人不会在 2022 纳税年度（该年度的纳税申报截止日期为 4 月 18 日）不缴纳任何联邦所得税。

“怎么可能？ 他们是偷税吗？” 当您盯着看似不公平的高税单时，您可能会想知道。

虽然存在作弊者，但数千万家庭在法律上不欠税，甚至不需要报税。

美国国税局使用收入门槛（技术上称为“申报要求”）来确定纳税人是否需要申报。

您的确切报税门槛主要取决于您的报税状态和总收入。 年龄也是一个因素。

这是它的工作原理。

你的申请状态是什么？

您的联邦报税身份每年都可能发生变化，但这通常只发生在与重大生活变化相关的情况下，例如结婚或离婚。

对于 2022 纳税年度，除非其他人根据他们的申报表声称您是受抚养人，否则您的纳税申报身份是单身、户主、已婚联合申报、已婚单独申报或符合条件的未亡配偶。

继续阅读每种状态的备案要求的细目。

你的总收入是多少？

同样，您是否需要提交联邦纳税申报表主要取决于您的纳税申报状态和总收入。 在这种特定情况下，美国国税局认为“总收入”包括“您以金钱、商品、财产和服务形式收到的所有不免税的收入，包括来自美国境外或来自美国以外的任何收入”出售您的主要房屋（即使您可以排除部分或全部房屋）。”

不过，它可能会有点棘手。 例如，总收入不包括您的社会保障福利 除非 “(a) 您已婚并单独报税，并且您在 2022 年期间的任何时候都与您的配偶同住，或者 (b) 您的社会保障福利的一半加上您的其他总收入和任何免税利息超过25,000 美元（如果已婚共同申报则为 32,000 美元），”根据美国国税局的说法。

如果这些情况中的任何一种适用于您，请参阅 1040 表格说明以帮助计算您的社会保障福利的应税部分，这是您必须包括在您的总收入中的部分。 或者，更好的是，与您的税务专家或财务顾问确认。

您是 65 岁或以上吗？

您的年龄可能会也可能不会影响您的联邦所得税申报要求的门槛。 基本上，65 岁及以上的人获得略高的门槛，就像他们获得略高的标准扣除额一样。

对于 2022 纳税年度，如果您出生于 1958 年 1 月 2 日之前——换句话说，如果您出生于 1958 年 1 月 1 日或更早，美国国税局认为您年满 65 岁。

单身的

如果您在 2022 纳税年度的报税身份是单身，并且您是：

• 去年65岁以下：如果您的总收入为 12,950 美元或以上，您需要提交 2022 年的联邦所得税申报表。
• 去年 65 岁或以上：如果您的收入为 14,700 美元或以上，您需要申报。

户主

“户主”是美国国税局的专业术语，其定义比您想象的更为严格。 您必须满足特定要求才能使用此备案状态。 它们通常包括未婚、支付超过一半的房屋维护费用以及有受抚养人或其他符合条件的人与您同住。

如果您 2022 年的报税状态是家庭标题，并且您是：

• 去年65岁以下：如果您的总收入为 19,400 美元或以上，您需要提交 2022 年的申报表。
• 去年 65 岁或以上：如果您的收入为 21,150 美元或以上，您需要申报。

夫妻共同申报

如果您 2022 年的申报身份是已婚联合申报并且：

• 去年您和您的配偶均未满 65 岁：如果您的总收入（你们两人的总收入）为 25,900 美元或以上，则您需要提交 2022 年的申报表。
• 去年你们中只有一个人是 65 岁或以上：如果您的总收入为 27,300 美元或以上，您需要提交。
• 去年你们俩都是 65 岁或以上：如果您的总收入为 28,700 美元或以上，您需要提交。

这些阈值假设您在 2022 年底与您的配偶同住，或者，如果您的配偶去年去世，则您在他们去世时与您的配偶同住。

如果您在年底或 2022 年配偶去世时没有与您的配偶同住，那么如果您的总收入至少为 5 美元，则无论您的年龄如何，您都需要提交 2022 年的申报表。 换句话说，美国国税局实际上将您视为 2022 年的已婚申报状态 分别地，我们接下来会谈到。

已婚分开报税

如果您 2022 年的报税身份是已婚单独报税，无论您的年龄如何，如果您的总收入为 5 美元或以上，您都需要报税 2022 年。

是的，你没看错：只需 5 美元。 此备案状态的备案门槛大大低于所有其他备案状态的门槛。 这是美国国税局以不同于其他纳税人的方式对待单独申报的已婚夫妇的多种方式之一。 再例如，如果您单独提交某些税收抵免，即使您有资格获得抵免，也无法获得某些税收抵免。

符合条件的未亡配偶

符合条件的幸存配偶身份通常保留给配偶在两三年前去世的寡妇和鳏夫。

假设纳税人的配偶于 2022 年去世。美国国税局认为纳税人在 2022 纳税年度结婚，因此通常会允许寡妇或鳏夫在 2022 年作为已婚联合申报。但是配偶在 2021 年或 2020 年去世的纳税人很可能可以使用 2022 年的合格未亡配偶身份。

这种申报身份的申报门槛和标准扣除与已婚联合申报基本相同——大约是单身申报的两倍。 因此，符合条件的幸存配偶身份有效地将这种下降推迟了几年，有助于缓解失去配偶的经济刺痛。

如果您 2022 年的申请状态是合格的未亡配偶，并且您是：

• 去年65岁以下：如果您的总收入为 25,900 美元或以上，您需要提交 2022 年的申报表。
• 去年 65 岁或以上：如果您的收入为 27,300 美元或以上，您需要申报。
  

如果您不确定自己是否有资格获得此申报身份或任何其他申报身份，您可以使用美国国税局的免费“我的申报身份是什么？” 工具以获得更好的想法。

家属呢？

通常情况下，受抚养人不提交自己的纳税申报单，而只是根据父母或监护人的纳税申报单列为受抚养人。 但是，当受抚养人有收入时，他们是否必须申报的问题可能会变得棘手。 申请门槛取决于他们的婚姻状况、劳动收入和非劳动收入的数额、年龄以及是否失明。

要了解更多信息，请参阅 IRS Publication 501 中的表 2。