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人物图片 | 盖蒂图片社
考虑自己的死亡可能不在您渴望做的事情清单上。
然而，专家表示，对于你的家人或其他亲人来说，他们会发现自己试图解决你的事务，同时还要处理失去你带来的情感影响，你拥有一个所谓的遗产计划很重要。 无论您是否富有，都是如此。
弗吉尼亚州阿灵顿 Omega Wealth Management 的创始人兼总裁、注册理财规划师 Lisa Kirchenbauer 说：“当你把东西整理好时，这就是你送给家人的礼物。”
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如何将您的健康纳入您的财务计划
简而言之，您的遗产规划阐明了您希望谁来做决定以及谁将继承您所拥有的财产。 “财产”仅指财产和其他资产。
专家说，大多数遗产规划不需要太复杂。 但是为了确保您的愿望得到实现，它们确实需要正确地完成——这可能值得咨询当地专门从事遗产规划的律师。
如果您开始考虑如何制定遗产计划，请了解以下五个关键事项。
1. 遗嘱可能无法涵盖您的所有基础
南卡罗来纳州哥伦比亚市 Abacus Planning Group 的顾问 CFP Stephen Maggard 说：“如果你的前配偶在受益人名单上，那么无论你的遗嘱如何，你的前配偶都会得到这笔钱。”
请注意，许多 401(k) 计划要求您当前的配偶作为受益人，除非他们在法律上另有约定。
普通银行账户也可以在死亡时付款表上列出受益人，您的银行可以提供该表。 经纪账户也是如此。
如果您的前配偶列在受益人指定中，则无论您的遗嘱如何规定，您的前配偶都会得到这笔钱。
斯蒂芬·马加德
Abacus Planning Group 顾问
如果这些不同的账户上没有列出受益人，或者指定的人已经去世（并且没有列出或有受益人），资产将自动进入遗嘱认证阶段。
这是您还清所有债务并将需要遗嘱认证的剩余资产（包括通过遗嘱的资产）分配给继承人的过程。 这可能会持续几个月到一年或更长时间，具体取决于州法律和您的财产的复杂性。
2.你需要仔细挑选你的遗嘱执行人，其他关键角色
当您创建遗嘱时，您指定一名执行人来执行您的意愿并处理您的遗产。 这可能是一项艰巨的任务。
诸如清算或关闭账户、确保您的资产转到适当的受益人、支付任何未清偿的债务（即欠税）甚至出售您的房屋等事情都可能属于执行人监督的职责。
这意味着您需要确保您指定的任何人都能胜任这份工作——并且他们愿意接受这份工作。
此外，遗产计划应包括其他临终文件，包括生前遗嘱。 如果您无法自己表达这些愿望，这会概述您想要和不想要的医疗保健。
您还可以将授权书分配给受信任的人，以便他们可以在您在某个时候丧失行为能力时代表您做出决定。 通常，负责与您的医疗保健相关的决定的人与您指定的处理财务事务的人不同。
请务必命名替代方案。
“在遗产计划的所有角色中都有后备人员非常重要……以防有人无法服务，”加利福尼亚州圣何塞 MainStreet Financial Planning 的财务规划师 CFP Jennifer Bush 说。
3. 一些资产获得“基差提升”
如果您拥有股票、债券或房地产（即房屋）等资产，并考虑在您活着的时候将它们赠与子女或其他继承人，那么等待可能更有意义。
当这些资产被出售时，从所谓的成本基础（资产被收购时的价值）和销售价格的任何增加都需要缴纳资本利得税。
但是，在您去世后，您继承这些资产的继承人将获得“基础提升”。 换句话说，资产在您去世时的市场价值成为继承人的成本基础——这通常意味着在此之前的任何升值都是免税的。 当继承人出售资产时，任何收益（或损失）均基于新的成本基础。
另一方面，如果您在死前将这些升值的资产赠予继承人，他们会承担您的原始成本基础——这可能会在资产出售时转化为巨额税单。
“我们发现自己经常建议客户给成年子女现金，”马加德说。
4. 您可能要考虑设立信托
如果您希望您的孩子收到钱，但又不想让一个年轻人——或者一个容易出现资金管理不善或其他相关行为的人——不受限制地获得突然的意外之财，您可以考虑创建一个信托，让其成为受益人特定资产。
信托代表您的一个或多个受益人持有资产，并且是由创建它的文件规定的法律实体。
如果你走那条路，资产将留给信托而不是直接留给你的继承人。 他们只能根据您在信托文件中规定的方式（或时间）收款。
5. 你需要重新审视你的遗产规划
每当您的生活发生重大变化时——例如孩子的出生或离婚——审查您的遗产规划很重要。
您需要确认您指定的执行人（或受托人，如果您设立了信托）仍然是合适的选择。 此外，检查您的财务账户上列出的所有受益人，以确保不需要更新。
此外，如果您搬到一个新的州，请务必检查您是否需要更新计划的任何部分，以使其符合该州的法律。
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