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在统称为“安全 2.0”的关键条款通过后，退休计划将发生重大变化。
关于 401(k) 供款、税收抵免和其他退休相关福利的新规定被纳入国会和乔·拜登总统于 12 月 23 日批准的长达 4,100 页、1.7 万亿美元的支出法案中。
一项更改——将所需的最低分发年龄从 72 岁提高到 73 岁——将于 1 月 1 日生效。其他更改将在几年内推出。
这儿是一些精彩片段。
使管理退休计划更容易的 7 个变化
1. 自动注册工作场所 401(k) 计划
显示自动注册 401(k)s 可以增加工作场所的参与度。 如果员工不必经历经常令人困惑的注册过程，他们就更有可能为退休储蓄。
Secure 2.0 要求雇主（小企业主除外）自动让符合条件的员工加入 401(k) 或 403(b) 计划。 然后，员工可以根据需要选择退出。
2. 寻求帮助寻找您丢失的 401(k) 账户
很多人在开始一份新工作时忘记将他们的 401(k) 计划延期。 追踪旧的 401(k) 账户充其量是棘手的，最坏的情况是耗时的噩梦。
Secure 2.0 授权美国劳工部创建新的“失物招领”数据库。 员工将能够在该数据库中搜索他们可能忘记的旧退休账户。
该数据库将在大约两年后推出。
3. 在偿还学生贷款债务的同时获得退休金
数百万美国人发现自己处境艰难：还清学生贷款债务或为退休储蓄。
从 2024 年开始，雇主将能够代表正在偿还联邦学生贷款的员工缴纳退休金。
例如，如果您还清 500 美元的学生贷款债务，您的雇主可以将 500 美元存入您的 401(k) 账户——即使您自己没有进行任何 401(k) 供款。
需要明确的是，您的雇主不会帮助您还清学生贷款。
但希望背负学生贷款的人不必在还清债务或为未来储蓄之间做出选择。 在雇主的帮助下，他们可以同时做这两件事。
4. 改进储户信贷，让低收入工人受益
如果您是低收入或中等收入工人，您可以通过向 401(k) 或个人退休账户充值来申请 Saver’s Credit。
根据您调整后的总收入和纳税申报状态，您可以在一个纳税年度内为退休账户供款的前 2,000 美元申请 50%、20% 或 10% 的抵免。
单身申报者的 Saver’s Credit 价值高达 1,000 美元，联合申报的已婚夫妇价值高达 2,000 美元。
但是目前的信用有一个大问题：它是不可退还的。 因此，如果您不欠税（许多中低收入工人不欠税），那么信贷也无济于事。
Secure 2.0 通过使积分可退还改变了这一点。
从 2027 年开始，该信贷将以联邦匹配供款为特色，该供款将存入您的 IRA 或符合条件的退休账户。
匹配金额将等于您退休账户供款的 50%，每人最多匹配 1,000 美元。 收入限制和淘汰限制将适用。
5. 提高最低分配要求的年龄
您不能将退休储蓄永远保存在税收优惠账户中。 山姆大叔最终想要分一杯羹。
所需的最低分配——或每年需要从退休账户中提取的金额——目前从 72 岁开始。
从 2023 年 1 月 1 日开始，该年龄增加到 73 岁。到 2033 年，RMD 将增加到 75 岁。
Secure 2.0 还将未能按时接受 RMD 的处罚减半，从 50% 减为 25%。
6. 为年长工人提供更大的追赶贡献
与年轻员工相比，50 岁及以上的人可以为他们的 401(k) 和 IRA 贡献更多的钱。
Secure 2.0 使 60 至 63 岁人群的年度退休账户供款更高。
从 2025 年开始，401(k) 退休金补缴金将增加到 10,000 美元或比常规补补金多 50%，以较高者为准。 IRA 追赶金额一直保持在 1,000 美元不变，但现在将随着通货膨胀以 100 美元的增量增加。
2025 年之后，这些追赶贡献将与通货膨胀挂钩。
7. 在某些情况下免除提前退休提款的 10% 税收罚款
除了少数例外，在 59.5 岁之前从退休账户中取款会导致 10% 的 IRS 罚款。
Secure 2.0 允许员工每年为紧急情况或经济困难提取高达 1,000 美元而免于罚款。
除非您全额偿还原始分配的金额，否则三年内您将无法再提取 1,000 美元。
除非您从 Roth 账户中取款，否则您仍然需要为提款缴税。
Secure 2.0 还免除了对绝症患者和家庭暴力幸存者的 10% 罚款。
雷切尔·克里斯蒂安 (Rachel Christian) 是个人理财方面的认证教育家，也是 The Penny Hoarder 的资深作家。
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