退休储蓄变得更加复杂

去年年底通过的《安全法案 2.0》立法增加了新的退休储蓄选择，但也给毫无戒心的储户带来了一些潜在的问题。 了解这些可能的陷阱可能会帮助您做出更好的决策，或者至少为即将发生的事情做好准备。

在我的上一篇专栏中，我介绍了其中一组变化：提前提取退休金的 10% 联邦罚款的新例外。 在本专栏中，我将介绍您需要了解的有关 Secure 2.0 对追赶捐款和公司匹配工作场所计划的更改的内容。

追赶条款长期以来一直允许老年工人投入更多资金 退休计划。 例如，到 2023 年，除了这些计划中所有员工 22,500 美元的标准延期限额之外，50 岁及以上的人还可以向 401(k) 和 403(b) 额外缴纳 7,500 美元。

进入计划税前选项的供款是可以扣除的。 但从明年开始，年收入 145,000 美元或以上的人将不再因其对工作场所退休计划的补缴缴款而获得税收减免。 相反，他们将被要求为该计划捐款 罗斯选项。 （收入低于 145,000 美元的人可以选择（但不是强制要求）将追赶捐款存入 Roth。）

金融服务公司 TIAA 的财富规划策略总监科琳·卡科恩 (Colleen Carcone) 表示，退休后从 Roths 提款是免税的，这对许多储户来说是一个巨大的福音。 通常建议那些希望在退休时处于相同或更高税级的年轻工人向罗斯缴款。

但许多人退休后的税级会下降。 罗斯缴款对于老年工人来说意义不大，因为他们缴款时缴纳的税率可能高于提款时避免的税率。

卡科内说，许多理财规划师仍然建议至少将一些钱存入罗斯，以便退休人员可以更好地控制退休后的税单。

然而，研究退休保障问题的养老金研究委员会执行董事、经济学家奥利维亚·S·米切尔表示，失去税收减免可能会阻碍人们补缴缴款。

还有另一个问题：并非所有工作场所计划都有罗斯选项。 科拉多说，如果雇主不增加罗斯选项，那么没有人能够补缴捐款。

从 2025 年开始，60 岁至 63 岁的工人可以为工作场所退休计划做出更大的补充缴款。 最高限额为 10,000 美元或标准补缴限额的 150%，以较高者为准。 10,000 美元每年将根据通货膨胀进行调整。 64 岁时，较低的追赶缴款限额再次适用。

进行这些追赶供款的高收入者必须使用该计划的罗斯选项。 必须给予低收入者这样做的选择。 （145,000 美元的收入限额每年都会根据通货膨胀进行调整，因此我们尚不知道此规定生效后的确切截止金额是多少。）

更高的限制可能会对那些能够利用它们的人有所帮助。 然而，许多人到了 60 多岁时，收入开始下降，他们可能没有多余的现金可以贡献。 ProPublica 和城市研究所 2018 年的一项数据分析发现，超过一半的 50 多岁拥有稳定全职工作的工人在准备退休之前就被淘汰了，而且绝大多数人的经济状况从未恢复。

美国注册会计师协会个人财务规划执行委员会成员、注册会计师和财务规划师玛丽安内拉·科拉多（Marianela Collado）警告说，当然，任何人都不应该推迟为退休储蓄，以为自己可以稍后赶上。

“没有什么可以弥补在职业生涯早期开始储蓄的力量，”科拉多说。

Secure 2.0 继续所谓的退休计划“Rothification”，让雇主可以选择将匹配资金存入工人的 Roth 账户。

目前，配套资金存入税前账户，因此不会增加工人的应税收入。 相比之下，存入罗斯账户的匹配资金将被视为员工的应税收入。

这对任何人来说都不是强制性的。 科拉多说，雇主不会被要求提供这种选择，如果提供的话，员工也不会被要求接受。 不过，如果您确实选择罗斯匹配基金，您应该准备支付更高的税单。

再说一遍，如果您预计退休后的税级较高，并且您准备好支付额外的钱，那么现在纳税是有意义的。

罗斯有很多优点，许多人都会欢迎有机会以这种方式储蓄，但罗斯的捐款并不适合每个储户。 卡科内说，Secure 2.0 的变化增加了足够的复杂性，人们应该考虑就自己是否以正确的方式储蓄足够的钱来寻求专家的建议。 财务顾问，”卡科内说。