2022 年 10 项最佳自雇税收减免

为自己工作是在生活中找到更好的工作与生活平衡的好方法。 它让您可以自由地创建自己的日程安排，同时让您在有助于您发挥最佳表现的环境中工作。

如果您正在考虑开展业务或成为自由职业者——或者已经是——您可以利用一些税收优惠。

自营职业者的税收更为复杂，并且无法从雇主提供的社会保障和医疗保险方面的帮助中受益——但他们确实可以获得减免和税收注销，以帮助他们在纳税季节降低税单。

让我们仔细看看一些可以在纳税年度为您省钱的最佳自雇扣除额。

🏠家庭办公室扣除

如果您有家庭办公室或专用空间来经营您的业务，您可以从您的税款中扣除一部分住房。 要获得资格，您的家庭办公室必须满足两个条件：

如果您的家庭办公室符合美国国税局的要求，则有几种不同的方法可以计算您的扣除额。

家庭办公室扣除不仅限于您的抵押贷款或租金。 您还可以扣除其他相关费用，例如水电费、维护费，在某些情况下还可以扣除财产税。 允许的扣除在附表 A 中逐项列出，并且必须通过细致的记录保存来支持。 虽然简单扣除更容易，但计算得出的扣除可以为您的总税单节省更多。

💳信用卡和贷款利息

用于支持您的业务的信用卡和贷款产生的利息可以从您的税款中扣除。 根据美国国税局的规定，您为企业运营做出的购买可能有资格获得扣除。 这可能包括互联网、工资、租金和贷款利息等。

当您的业务刚刚起步时，您可能会严重依赖信用卡的高息融资。 扣除利息可以帮助减少您的总税款。

如果您是个体经营者并且没有商业信用卡，您仍然有资格获得此项扣除。 专门用于业务开支的个人卡也有资格获得利息扣除。

笔记: 个人购买产生的利息不可抵税。 您需要确保将个人开支与业务开支分开。

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📚培训和教育

教育不仅重要，而且通常对您发展业务至关重要。 您需要不断学习新技能，才能为您的客户和客户提供优质服务。

为帮助您获得与您的工作相关的新技能而发生的教育费用可能有资格获得扣除。 这可能包括学费或课程费用、书籍和相关用品等费用。 如果您往返于物理教室，您的里程也可以扣除。 这让我们进入下一个推论……

🚘商业里程

根据您的工作范围，您可能需要使用您的私人车辆进行与业务相关的活动。 如果您开车去客户现场开会、送货或在当地出差，您可以从税款中扣除里程数。

要获得商务里程扣除的资格，您必须满足以下要求：

到 2022 年，标准里程费率在年中从每英里 58.5 美分增加到 62.5 美分。 由于年中增加，重要的是您要妥善记录您如何使用您的汽车进行与业务相关的活动。 记录您的商务里程，以便将它们与个人旅行分开。

🩺健康保险费

个体经营的挑战之一是不符合雇主的医疗保健计划的资格。 您必须直接与公司或通过您所在州的医疗保健市场支付自己的保险费用。

作为个体经营者，您的健康保险费可能有资格获得减免。 这可以包括您为自己、您的配偶以及您的健康计划中的任何受抚养人或 27 岁以下的孩子支付的保费，即使您没有在纳税申报表上申报。

📠手机和网络账单

如果您为自己工作，您很有可能会使用手机和互联网开展业务活动。 这使您的电话和互联网账单的一部分可以扣除。

确定您使用手机和互联网进行商业活动和个人使用的频率。 如果您将 25% 的使用量分配给业务活动，那么您可以扣除 25% 的业务费用账单。

如果您的家庭办公室有单独的商务电话和商务互联网套餐，您可能无法将您的个人电话或普通家庭互联网作为商务费用扣除。

🧾自雇税

为自己工作的个人必须额外缴纳 15.3% 的自雇税。 其中，12.4% 分配给社会保障，其余 2.9% 分配给医疗保险。 这些税款通常由您的雇主代您支付。 因为您没有雇主，所以您有责任自己支付这些税款。

自雇税是根据您的净收入而非总收入征收的。 您可以通过从营业收入中扣除营业费用来计算您的净收入。 如果您今年的净收入达到 100,000 美元，那么您的自雇税为 15,300 美元。

美国国税局允许您扣除为医疗保险和社会保障所征收的税款中的雇主部分。 这相当于在您的纳税申报表中扣除 50% 的自雇税。

到 2022 年，美国国税局对高达 147,000 美元的收入征收自雇税。 之后，不再评估额外的自雇税。

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♣️ 俱乐部和会员费

您的业​​务范围可能要求您成为俱乐部或贸易组织的成员。 俱乐部的目的不能仅仅为了会员的娱乐。 它必须具有商业目的。

符合条件的俱乐部或会员的例子包括：

• 您当地商会的会员资格
• 参加行业协会
• 进入当地房地产委员会
• 医疗委员会或律师协会等专业组织

🌅退休储蓄

自雇人士可以向 401(k) 或 SEP IRA 等合格的延税计划缴纳退休金。 这使个人可以像普通 W-2 员工一样从税前美元投资中受益。

2022 年，美国国税局允许个人在 401(k) 计划中最多缴纳 20,500 美元。 自雇人士可以额外贡献其净收入的 25%，总贡献额为 61,000 美元。 向 SIMPLE IRA 供款的个人在 2022 年最多可节省 14,000 美元，并额外支付 2% 的固定供款或 3% 的配套供款。

延税捐款是延税的，因此不能从您的税款中扣除。 但是，它会降低您的整体调整后总收入，从而降低您所处的税级。根据您的收入，进入较低的税级可以节省大量资金。

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🚀启动成本

当您开始自己的业务时，您可以将启动成本作为扣除额。 这可能包括收购企业的成本或注册公司或合伙企业必须支付的费用。

美国国税局允许您 扣除高达 5,000 美元的创业成本 以及高达 5,000 美元的组织成本.

要点：精通扣除是值得的（方式不止一种！）

自雇是找到工作与生活平衡的好方法，但它确实需要权衡取舍。 其一，个体经营者得不到员工支付的健康保险费、医疗保险和社会保障税以及相应的退休金。

好消息是，自雇人士可以通过多项扣除来减少应税收入。 希望从这些扣除中受益的个人应始终保留良好的记录，以证明与个人开支分开的工作相关开支。

这些扣除还可以让您投资自己，这可能是个体经营的最终好处。

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