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通货膨胀导致到处都是更高的账单，从您最喜欢的杂货店到汽车经销店。 它还可以降低一些关键税收减免的价值。
少数看似简单的联邦所得税减免并未与通货膨胀挂钩，这意味着它们不会每年左右（如果有的话）自动调整以跟上不断上涨的生活成本。
因此，随着时间的推移，这些扣除和豁免变得不那么有价值——或者变得越来越少。
注定要遭受这种命运的联邦税收减免包括以下内容。
1.社会保障所得税免税
令许多新退休人员震惊的是，他们的社会保障福利是应纳税的。 但山姆大叔并非完全冷酷无情：他不会对退休福利 100% 征税。
退休人员社会保障福利的 0% 到 85% 均需缴纳所得税。 确切的税率取决于退休人员的纳税申报状态以及联邦政府所说的他们的“综合收入”。
例如，提交联合纳税申报表且合并收入在 32,000 美元至 44,000 美元之间的退休夫妇将欠其社会保障福利的高达 50% 的税款。 超过 44,000 美元的夫妇将为其高达 85% 的福利欠税。
但这些收入门槛并未根据通货膨胀进行调整。 这对数百万退休人员来说是个大问题。 1984 年首次对社会保障福利征税时，预计将有 10% 的领取者欠税。 然而，由于阈值从未与通货膨胀挂钩，我们已经到了超过一半获得社会保障的人对其福利欠税的地步。
2.按揭利息扣除
抵押贷款利息扣除已不像过去那么有价值。 要获得此减税资格，您必须在提交申报表时逐项列出您的扣除额，而不是申请标准扣除额。
然而，2017 年的减税和就业法案将标准扣除额大约翻了一番，使其成为对大多数纳税人而言比逐项列出更具吸引力的选择。
对于一些纳税人来说，逐项列出仍然有意义。 但是当这些人计算他们的抵押贷款利息扣除额时，他们可能会感到惊讶。
会计师事务所 Grant Thornton 表示，2017 年的税法将扣除额限制为最高 750,000 美元的抵押贷款利息，但并未将这一限制与通货膨胀挂钩。
过去几年房屋价值的激增可能意味着更大比例的人正在申请超过该限额的抵押贷款，这反过来意味着他们的部分抵押贷款利息不再可以扣除。
3、净投资所得税免税
2010 年的医疗保健和教育协调法案创建了一种称为净投资所得税或 NIIT 的新税种，该税种于 2013 年生效。这是适用于收入的 3.8% 的税，例如：
- 兴趣
- 分红
- 资本收益
- 租金和特许权使用费收入
- 不合格年金
许多纳税人完全免于缴纳 NIIT，这意味着他们的收入都无需缴纳。 具体而言，该税适用于修改后的调整后总收入超过以下数额的人：
- 已婚共同申报：250,000 美元
- 已婚单独报税：125,000 美元
- 单身：200,000 美元
- 户主：200,000 美元
- 有受抚养子女的合格寡妇（寡妇）：250,000 美元
但这些收入门槛并未与通货膨胀挂钩。 因此，随着通货膨胀导致未来几年收入增加，越来越多的美国人最终将欠 NIIT。 换句话说，现在看起来适用于“富人”的税收可能会在以后打击“中产阶级”。
4. 额外的医疗保险免税
即使他们没有意识到，2013 年对纳税人来说也是糟糕的一年。 不仅净投资所得税生效，而且由 2010 年平价医疗法案创建的额外医疗保险税也生效。
美国国税局表示，如果纳税人的“工资、补偿金或个体经营收入（如果提交联合申报表，则连同其配偶的收入）超过个人申报身份的门槛金额”，则纳税人应缴纳此税。
收入门槛是：
- 已婚共同申报：250,000 美元
- 已婚单独申报：125,000 美元
- 单身：200,000 美元
- 户主：200,000 美元
- 有受抚养子女的合格寡妇（寡妇）：200,000 美元
虽然这些数额可能看起来相对较高，但它们并未与通货膨胀挂钩。 这意味着随着时间的推移，最终也会有更多的人欠这项税。
5. 资本损失扣除
当你的股票下跌时——数百万美元可能与 2022 年的情况有关——一线希望是你可以卖掉你绝望的失败者并为你的净损失申请税收减免。 这种资本损失扣除可以让你抵消你的回报的其他收入，这意味着你欠山姆大叔的钱更少。
冒着听起来忘恩负义的风险——毕竟，任何扣除都是一个很好的扣除——资本损失扣除是非常微不足道的。
在 1976 年之前，它的价值高达 1,000 美元。 当年通过的一项联邦法律将最高价值从 1977 年提高到 2,000 美元，从 1978 年开始提高到 3,000 美元。
自那时候起？ 蟋蟀。
由于扣除未与通货膨胀挂钩，因此其最大值仍为 3,000 美元。 这意味着多年来它的价值已经大大降低。 事实上，如果它在 1978 年被编入索引，那么今天的减税价值将超过 14,000 美元。
6. 州税和地方税 (SALT) 减免
2017 年的减税和就业法案限制了州和地方税 (SALT) 扣除的价值：扣除通常限于每份纳税申报表 10,000 美元（或单独申报的已婚个人每份申报表 5,000 美元）——这些上限不是根据会计师事务所 Grant Thornton 的数据，通胀指数。
居住在高税收州的高收入者最有可能受到伤害，因为通货膨胀侵蚀了这种扣除的价值，前提是他们逐项列出他们的税收减免。 （SALT 减免仅适用于逐项列出税收减免而不是要求标准减免的人。）
7. 出售房屋的资本利得除外
当前的联邦法律允许出售房屋的人将他们在出售房屋时获得的大量利润（资本利得）从其应税收入中扣除：单身申报者最高 250,000 美元，联合申报的已婚夫妇最高 500,000 美元。
资本收益排除不是逐项扣除，因此任何符合资格的纳税人都可以使用。 然而，排除限额也没有与通货膨胀挂钩，这意味着随着通货膨胀的影响增加，这种税收减免的价值就会降低。
如何抵消这些扣除的沉没价值
当通货膨胀剥夺了主要扣除额的价值时，您可以通过增加其他扣除额来进行反击，在某些情况下，这些扣除额会抵消您损失的任何价值。
例如，如果您有资格开设健康储蓄账户，只需向您的账户供款即可节省数百甚至数千美元的税款。
增加对某些退休储蓄计划的供款也可以降低您的税单。 您甚至可能不知道退休储蓄者有权享受的所有减免，正如我们在“很少有婴儿潮一代知道这种退休税收抵免存在”中所解释的那样。
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