ELI5：税收优惠账户如何运作？

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税收优惠账户可帮助您节省资金、更快地增加投资组合并积累财富。然而，它们并非都是一样的。了解差异可以帮助您制定明智的税收策略。

本文涵盖了投资者希望熟悉的主要税收优惠投资账户类型，以及在税收季节您可以使用这些账户节省资金的一些方法。

简短版：

税收优惠投资通常分为两大类：延税或免税。
两种最常见的税收优惠投资账户类型是 401ks 和 IRA。
一些特殊用途账户，如 HSA 或 529 计划，也提供税收优惠。

什么是税收优惠投资？

税收优惠投资提供某种税收优惠。 这可以是免税、推迟缴纳所得税的能力，或者完全免税增长投资的能力。

这些类型的账户可以从储蓄计划到通过经纪公司进行的投资。

人们可以访问的最常见的税收优惠账户类型是由雇主赞助的退休账户。这通常是 401(k) 或类似的退休计划。它还可以包括储蓄计划，如健康储蓄账户或 HSA。其他类型的税收优惠账户包括通过经纪或 529 大学储蓄计划设立的个人退休账户。

税收优惠账户的类型

根据您的财务目标和整体税收策略，您可以使用不同类型的税收优惠投资。一些账户为您的投资提供避税天堂，而另一些账户则允许您减少特定年份的应税收入。

延税账户

延税账户可以帮助您降低应税收入。与其现在为您的供款缴税，不如稍后在提款时缴税——对大多数人来说，这就是退休。

最常见的延税账户类型是传统的 IRA 和 401(k)。 存入您的 401(k) 的钱使用税前美元，因此这笔钱在征税之前直接从您的薪水中提取。

对于雇主赞助的账户，您的供款是您的工作补偿方案的一部分。雇主通常会代表您做出贡献。这称为您的雇主匹配。它基本上是免费的钱，你可以用来建立你的退休投资组合。

然而，并非所有雇主都提供延税退休计划。如果工人不在其中，对传统 IRA 的供款也可能是免税的。任何人都可以在经纪公司开设个人退休账户并自行供款。

2022 年，工人最多可以为其 401(k)、403(b) 和大多数 457 计划供款 20,500 美元。传统 IRA 的上限为 6,000 美元。

对延税账户的供款会减少向美国国税局报告的收入金额，从而降低供款人的整体税收。 例如，年收入 100,000 美元并为其 401(k) 供款 20,000 美元的人将像只赚取 80,000 美元一样纳税。根据您的收入水平，对延税账户进行更多投资可以使您进入较低的税级，从而进一步节省开支。

虽然延税账户可以在短期内帮助减少您的应税收入，但当您退休时，您的 401(k) 分配将作为常规收入征税。这些提款将提高您当年的整体税收。

了解更多关于延税账户>>>

免税账户

免税账户可以帮助您的投资免税增长。这些账户的供款是用税后美元资助的，这意味着您已经为它们缴税。

因此， 您不必为这些账户产生的收入纳税，也不必为您的本金投资升值纳税。

最受欢迎的免税账户是 Roth IRA 和 Roth 401(k)。非退休免税账户包括529个储蓄计划，可用于教育开支。

因为您已经为您的捐款缴税，所以从免税账户中提取的任何款项都不会被征税。这可以帮助您减少未来的税收负担。

但是，您在特定年份可以贡献多少资金是有限制的。 Roth IRA 的上限为 6,000 美元（如果您超过 50 岁，则为 7,000 美元）。其他免税账户，如 529 储蓄计划，也有特定于您所在州的规则。

相关>>> 罗斯 IRA 规则和贡献限制 2022

您如何选择投资哪个？

您投资的账户类型在很大程度上取决于您的收入。

低收入者可能不会从短期内试图减少他们的应税收入中受益，特别是如果这不会改变他们所处的税级。但是，如果他们可以获得雇主赞助的 401(k)，他们仍然可以从赢得雇主的比赛中受益。除此之外，延税账户可能不会带来很多税收节省。

然而，低收入者能够受益于投资免税账户。这些账户的供款按其当前税率进行。当他们退休时，他们已经为免税账户的捐款缴纳了税款。 这意味着如果他们的收入在他们的职业生涯中增加并且他们进入更高的税级，他们将不必以更高的税率纳税。 有了这些账户，他们现在付款，以后免税取款。

另一方面，高收入者可能希望考虑为延税账户供款，例如雇主赞助的 401(k)。 这可以在短期内减少他们的应税收入，并将他们转移到较低的税级。 这可以节省成本，进而可以将其重新部署到不同的投资账户中。

健康储蓄账户 (HSA)

一个具有额外福利的免税账户是 HSA 或健康储蓄账户。这些账户允许您贡献税前美元，从而减少您的短期应税收入。同时，它们允许您免税增加您的供款，就像罗斯 IRA 一样。用于医疗目的的合格提款也是免税的。由于这些原因，HSA 被视为“三重利益”账户。

无论收入水平如何，有权使用 HSA 的投资者都应考虑对其进行投资。 这种类型的账户使您可以免税增加医疗费用的投资。无论您现在还是以后使用这些资金，从 HSA 提款也是免税的。无论如何，您退休后的大部分费用很可能都将用于医疗费用。因此，尽早开始投资 HSA 可能是明智的投资选择。

其他减少投资税收的方法

投资者可以使用其他策略来节省税款。其中一些策略可以进一步减轻您的税收负担，而其他策略可以让您完全免税地发展投资组合。

罗斯转换阶梯

罗斯转换阶梯是早期退休人员经常使用的税收策略。这是一个需要几年时间才能付诸实施的过程，但它可以减少提早退税的罚款，从长远来看可以节省资金。

投资者首先将 401(k) 转换为传统的 IRA。从那里，传统的 IRA 转换为 Roth IRA。这样做的投资者需要对转换征税，但他们可以避免在 59 ½ 岁之前提取供款的 10% 罚款。

了解更多关于它的工作原理>>> 罗斯 IRA 转换阶梯：早期退休人员的终极税收黑客？

自主个人退休账户 (SDIRA)

自我导向的个人退休账户是一种投资账户，可以持有典型 IRA 无法持有的资产。这可以包括私人股票、房地产、贵金属，甚至加密货币。 SDIRA 由金融机构代表投资者管理。

SDIRA 中可以持有的资产类型存在限制。 例如，SDIRA 可以持有房地产，但不能持有有价值的棒球卡。 IRS 试图通过对 SDIRA 中允许的每种资产类型实施规则来减轻欺诈。违反这些规则可能会招致额外的税收和罚款。与传统的 IRA 或 Roth IRA 相比，维护 SDIRA 账户的费用也往往更高。

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要点：哪种税收优惠账户适合您？

找出适合您的税收优惠账户的最佳方法是考虑您的财务目标。如果您想减少今年的应税收入，请考虑投资延税账户。如果您现在不赚很多钱，但想从未来的免税收入中受益，免税账户可能是更好的选择。

你也应该考虑你的未来花费. HSA 和 529 储蓄计划是为特定目的指定的免税账户。如果您计划有一天送孩子上大学，并希望随着年龄的增长而产生新的医疗费用，那么特定的税收优惠账户可能会比标准的 401(k) 提供更大的好处。